ประกันลดหย่อนภาษี 2569 ลดได้เท่าไหร่ แบบไหนใช้สิทธิ์ได้

อัปเดตล่าสุด: ตุลาคม 2569 · สำหรับปีภาษี 2569 (ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 ช่วง ม.ค.–มี.ค. 2570)

เบี้ยประกันเป็นหนึ่งในรายการลดหย่อนภาษีที่คนนิยมใช้มากที่สุด เพราะได้ทั้งความคุ้มครองและสิทธิทางภาษีไปพร้อมกัน บทความนี้สรุปให้ครบว่าปี 2569 ประกันแบบไหนลดหย่อนได้ สูงสุดเท่าไหร่ และมีเงื่อนไขอะไรที่ต้องระวัง พร้อมตัวอย่างคำนวณว่าซื้อแล้วประหยัดภาษีได้จริงเท่าไหร่

สรุปสั้น ๆ

ประกันชีวิต + ประกันสุขภาพตนเอง รวมกันลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท (สุขภาพไม่เกิน 25,000)

ประกันบำนาญ ลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นต้องไม่เกิน 500,000 บาท

ประกันสุขภาพพ่อแม่ ลดหย่อนเพิ่มได้อีก 15,000 บาท

รวมแล้วประกันช่วยลดหย่อนได้สูงสุด 315,000 บาท ต่อปี (หรือ 325,000 บาท ถ้ารวมประกันชีวิตคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้)

ต้องจ่ายเบี้ยภายใน 31 ธันวาคม 2569 และแจ้งความประสงค์ให้บริษัทประกันส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร

อยากรู้ทันทีว่าตัวเองยังลดหย่อนได้อีกเท่าไหร่ ลองใช้ เครื่องคำนวณลดหย่อนภาษี 2569 (ฟรี) ได้เลย

ตารางสรุปสิทธิลดหย่อนภาษีจากประกัน ปี 2569

ประเภทประกัน	ลดหย่อนได้สูงสุด	เงื่อนไขหลัก
ประกันชีวิต (ตนเอง)	100,000 บาท	สัญญา 10 ปีขึ้นไป · บริษัทประกันในประเทศไทย
ประกันสุขภาพ (ตนเอง)	25,000 บาท	รวมกับประกันชีวิตแล้วไม่เกิน 100,000 บาท
ประกันชีวิตคู่สมรส	10,000 บาท	คู่สมรสไม่มีเงินได้ · สัญญา 10 ปีขึ้นไป
ประกันสุขภาพบิดามารดา	15,000 บาท	พ่อแม่ (ของตนเองหรือคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้) มีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี
ประกันบำนาญ	15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท	สัญญา 10 ปีขึ้นไป · เริ่มรับบำนาญอายุ 55–85 ปีหรือมากกว่า · รวมกลุ่มเกษียณไม่เกิน 500,000
ประกันควบการลงทุน (Unit Linked)	ตามประเภทความคุ้มครอง	ใช้ได้เฉพาะส่วนค่าการประกันภัยตามที่ระบุในหนังสือรับรอง ส่วนที่นำไปลงทุนใช้ไม่ได้

1. ประกันชีวิต ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท

เบี้ยประกันชีวิตที่จ่ายจริงนำมาลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ใช้ได้ทั้งแบบตลอดชีพ แบบสะสมทรัพย์ และแบบชั่วระยะเวลา ถ้าเข้าเงื่อนไขทั้งหมดนี้

สัญญามีระยะเวลาตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
ทำกับบริษัทประกันที่ประกอบกิจการในประเทศไทย
ถ้ามีเงินคืนระหว่างสัญญา ต้องไม่เกินสัดส่วนที่กรมสรรพากรกำหนด (กรมธรรม์ส่วนใหญ่ที่ขายเพื่อลดหย่อนภาษีออกแบบให้เข้าเงื่อนไขอยู่แล้ว ให้ดูที่หนังสือรับรองจากบริษัท)

ข้อควรระวัง: ถ้ายกเลิกกรมธรรม์ก่อนครบ 10 ปี จะต้องคืนสิทธิภาษีที่เคยใช้ไป โดยยื่นแบบเสียภาษีย้อนหลังพร้อมเงินเพิ่ม จึงควรเลือกเบี้ยที่จ่ายไหวต่อเนื่อง

2. ประกันสุขภาพ ลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท

เบี้ยประกันสุขภาพของตนเองลดหย่อนได้ไม่เกิน 25,000 บาท แต่ต้องนับรวมอยู่ในก้อน 100,000 บาทเดียวกับประกันชีวิต เช่น ถ้าจ่ายประกันชีวิตไปแล้ว 90,000 บาท ประกันสุขภาพจะใช้ได้อีกแค่ 10,000 บาท

ประกันที่นับเป็น “ประกันสุขภาพ” ได้ ได้แก่ ประกันค่ารักษาพยาบาลจากการเจ็บป่วย ประกันโรคร้ายแรง ค่ารักษาพยาบาลจากอุบัติเหตุ และประกันการดูแลระยะยาว ส่วนประกันอุบัติเหตุที่จ่ายเป็นเงินก้อนเมื่อเสียชีวิตหรือทุพพลภาพ (PA) ส่วนใหญ่ใช้ลดหย่อนไม่ได้ ดูยอดที่ใช้ได้จริงจากหนังสือรับรองการชำระเบี้ยที่บริษัทออกให้

3. ประกันสุขภาพพ่อแม่ ลดหย่อนเพิ่มได้ 15,000 บาท

เบี้ยประกันสุขภาพที่จ่ายให้พ่อแม่ของตนเอง หรือพ่อแม่ของคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ ลดหย่อนได้รวมไม่เกิน 15,000 บาท โดยพ่อแม่ต้องมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี ถ้าพี่น้องช่วยกันจ่าย ให้เฉลี่ยสิทธิตามสัดส่วนที่จ่ายจริง

4. ประกันบำนาญ ลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท

เบี้ยประกันบำนาญลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 200,000 บาท เป็นตัวช่วยสำคัญของคนที่มีรายได้สูงและอยากสร้างรายได้หลังเกษียณที่แน่นอน เงื่อนไขหลักคือ

สัญญา 10 ปีขึ้นไป และจ่ายเบี้ยครบก่อนเริ่มรับบำนาญ
เริ่มรับบำนาญตั้งแต่อายุ 55 ปี ถึง 85 ปีหรือมากกว่า
เมื่อรวมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) กบข. กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน RMF และ กอช. แล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

เทคนิค: ถ้ายังไม่ได้ใช้สิทธิประกันชีวิต 100,000 บาท สามารถนำเบี้ยประกันบำนาญไปใช้ในสิทธิประกันชีวิตก่อนได้ แล้วส่วนที่เกินค่อยใช้สิทธิประกันบำนาญ ทำให้ประกันบำนาญเพียงอย่างเดียวลดหย่อนได้สูงสุดถึง 300,000 บาท

สำหรับมนุษย์เงินเดือนที่มี PVD: ยอดสะสม PVD ส่วนที่เราจ่ายนับรวมในเพดาน 500,000 บาทด้วย เช่น ถ้าสะสม PVD ปีละ 90,000 บาท จะเหลือที่ว่างให้ประกันบำนาญและ RMF รวมกันอีก 410,000 บาท (ภายใต้เพดานของแต่ละรายการ) ข้อนี้สำคัญมากสำหรับพนักงานมหาวิทยาลัยและพนักงานบริษัทที่สะสม PVD สูง

ตัวอย่าง: ซื้อประกันแล้วประหยัดภาษีได้เท่าไหร่

สมมติเป็นพนักงานเงินเดือน โสด ไม่มีบุตร มีรายได้จากเงินเดือนอย่างเดียว ใช้สิทธิส่วนตัว 60,000 บาท และประกันสังคมเต็มเพดาน 10,500 บาท แล้วเพิ่มประกันชีวิต 75,000 + ประกันสุขภาพ 25,000 + ประกันบำนาญเต็มสิทธิ

	เงินเดือน 30,000	เงินเดือน 50,000	เงินเดือน 100,000
เงินได้ทั้งปี	360,000	600,000	1,200,000
ภาษี ก่อนซื้อประกัน	1,975	20,450	122,375
เบี้ยประกันที่ใช้สิทธิ	สุขภาพ 25,000	ชีวิต+สุขภาพ 100,000 บำนาญ 90,000	ชีวิต+สุขภาพ 100,000 บำนาญ 180,000
ภาษี หลังซื้อประกัน	725	4,475	64,925
ประหยัดภาษีได้	1,250	15,975	57,450

จะเห็นว่ายิ่งรายได้สูง ยิ่งประหยัดภาษีได้มาก เพราะอยู่ในขั้นภาษีที่สูงกว่า ส่วนคนที่รายได้ยังไม่มาก สิทธิภาษีเป็นแค่ผลพลอยได้ ควรเลือกประกันจากความคุ้มครองที่จำเป็นจริงเป็นหลัก

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ขั้นบันได) ปี 2569

เงินได้สุทธิ (บาท)	อัตราภาษี
0 – 150,000	ยกเว้น
150,001 – 300,000	5%
300,001 – 500,000	10%
500,001 – 750,000	15%
750,001 – 1,000,000	20%
1,000,001 – 2,000,000	25%
2,000,001 – 5,000,000	30%
มากกว่า 5,000,000	35%

เงินได้สุทธิ = เงินได้ทั้งปี − ค่าใช้จ่าย (เงินเดือน/ค่าจ้าง หักได้ 50% ไม่เกิน 100,000 บาท) − ค่าลดหย่อนทั้งหมด

ประกันเทียบกับทางเลือกลดหย่อนอื่น

ทางเลือก	เพดานลดหย่อน	เหมาะกับ
ประกันชีวิต / สุขภาพ	100,000 (สุขภาพไม่เกิน 25,000)	คนที่ต้องการความคุ้มครองอยู่แล้ว
ประกันบำนาญ	15% ไม่เกิน 200,000	อยากได้รายได้หลังเกษียณที่แน่นอน รับความเสี่ยงต่ำ
RMF	30% ไม่เกิน 500,000 (รวมกลุ่มเกษียณ)	ลงทุนระยะยาว ถือได้ 5 ปีขึ้นไปและจนอายุ 55
Thai ESG	30% ไม่เกิน 300,000 (แยกจากกลุ่มเกษียณ)	อยากลงทุนหุ้นไทย / ตราสาร ESG ถือครองตามระยะเวลาที่กำหนด

หมายเหตุ: กองทุน SSF ไม่มีสิทธิลดหย่อนสำหรับการซื้อใหม่แล้ว และปีภาษี 2569 ไม่มีมาตรการช้อปลดหย่อนของรัฐ

ขั้นตอนใช้สิทธิลดหย่อนจากประกัน

จ่ายเบี้ยให้ทันภายใน 31 ธันวาคม 2569 สิทธิจะนับตามปีที่จ่ายเบี้ยจริง
แจ้งความประสงค์ใช้สิทธิ ให้บริษัทประกันส่งข้อมูลเบี้ยให้กรมสรรพากร (ทำครั้งเดียวต่อกรมธรรม์ ถ้าไม่แจ้ง จะใช้สิทธิไม่ได้) แจ้งผ่านตัวแทน แอป หรือเว็บไซต์ของบริษัทประกันได้
เก็บหนังสือรับรองการชำระเบี้ย ที่ระบุยอดที่ใช้สิทธิได้แยกตามประเภท
ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 ช่วงต้นปี 2570 กรอกยอดตามหนังสือรับรองแต่ละช่อง

คำถามที่พบบ่อย

ประกันสะสมทรัพย์ลดหย่อนภาษีได้ไหม?

ได้ ในสิทธิประกันชีวิต 100,000 บาท ถ้าสัญญา 10 ปีขึ้นไปและเงินคืนระหว่างสัญญาเป็นไปตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร

ประกันโรคร้ายแรงใช้สิทธิไหน?

นับเป็นประกันสุขภาพ ลดหย่อนได้ไม่เกิน 25,000 บาท และรวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท

ประกันกลุ่มที่บริษัทจ่ายให้ ลดหย่อนได้ไหม?

ส่วนที่บริษัทจ่ายให้ใช้ลดหย่อนไม่ได้ ใช้ได้เฉพาะเบี้ยที่เราจ่ายเอง และต้องเป็นกรมธรรม์ที่เข้าเงื่อนไข

ซื้อประกันบำนาญตอนอายุ 50 ยังทันไหม?

ยังทันได้ ถ้าเลือกแบบที่จ่ายเบี้ยครบก่อนเริ่มรับบำนาญ และสัญญายาว 10 ปีขึ้นไป บางแบบจ่ายเบี้ยสั้น 5–9 ปี

มี PVD อยู่แล้ว ยังซื้อประกันบำนาญเพื่อลดหย่อนได้อีกไหม?

ได้ แต่ PVD + ประกันบำนาญ + RMF + กบข. + กอช. รวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท ลองใส่ตัวเลขจริงใน เครื่องคำนวณลดหย่อนภาษี ระบบจะคุมเพดานให้อัตโนมัติ

ยกเลิกประกันก่อนครบสัญญาจะเป็นอย่างไร?

ถ้ายกเลิกก่อนครบ 10 ปี ต้องคืนสิทธิภาษีที่เคยใช้ โดยยื่นเสียภาษีย้อนหลังพร้อมเงินเพิ่ม และอาจได้เงินคืนน้อยกว่าเบี้ยที่จ่ายไป

อ่านต่อ

อยากให้ช่วยดูว่าควรซื้ออะไร เท่าไหร่ ถึงคุ้มที่สุดสำหรับคุณ?
ปรึกษาฟรี ไม่มีข้อผูกมัด ส่งสลิปเงินเดือนหรือยอดรายได้โดยประมาณมาทาง LINE: Doctor S Planner แล้วรับแผนลดหย่อนภาษีที่ออกแบบให้คุณ

ข้อมูลในบทความนี้เป็นการสรุปหลักเกณฑ์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปีภาษี 2569 ณ เดือนตุลาคม 2569 เพื่อการศึกษาเบื้องต้น หลักเกณฑ์อาจเปลี่ยนแปลงได้ โปรดตรวจสอบกับกรมสรรพากรก่อนยื่นแบบจริง ตัวเลขในตัวอย่างเป็นการคำนวณสมมติ ไม่ใช่การเสนอขายผลิตภัณฑ์ใดโดยเฉพาะ · ผู้ซื้อประกันควรทำความเข้าใจรายละเอียดความคุ้มครองและเงื่อนไขก่อนตัดสินใจทำประกันภัยทุกครั้ง · การลงทุนมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูลก่อนตัดสินใจลงทุน

ลดหย่อนภาษีและประกัน